Платежное поручение по НДС в 2025 году: образец, как заполнить

Посмотрите, как заполнить платежное поручение по НДС в 2025 году. Платежку заполняют по новым правилам и на новые реквизиты. Скачайте образец платежного поручения по НДС на 2025 год, чтобы ничего не перепутать.

 Изменения в платежках с 2025 года

Платежное поручение по НДС: как заполнять в 2025 году

С 2024 года больше нельзя перечислять налоги и взносы платежками со статусом 02. Перечислять все налоги нужно платежками со статусом 01 на единый КБК.

Кроме того, банки доработали программное обеспечение при приеме платежных поручений по платежам в бюджет (информационное сообщение ЦБ от 07.07.2023 № ВД-16-4-5-1/3693).

Подсказка от журнала «Главбух»

В справочнике — актуальные образцы платежек по налогам и взносам на 2025 год с правилами заполнения. Есть также интерактивный помощник, который подберет нужный образец под вашу ситуацию.

Как платить налоги и взносы в 2025 году

Платежное поручение по НДС: новые реквизиты в 2025 году

В 2025 году все налоги продолжаем отправлять платежками со статусом 01 на КБК ЕНП – 182 01 06 12 01 01 0000 510. При этом по налогам необходимо будет отправлять уведомления, в которых отражают уже конкретные КБК. Платежи, которые не входят в ЕНП, по-прежнему перечисляют на отдельные КБК.

Таблица новых реквизитов для платежки по НДС на 2025 год

Эксперты Системы Главбух разработали сервис, который поможет быстро составить платежное поручение с учетом всех изменений под вашу ситуацию.

Сервис, чтобы заполнить любую платежку по налогам и взносам с учетом изменений

Сформировать платежку

Отдельно скажем про банковские требования, из-за которых платежки не пройдут контроль. Всего можно выделить три главных особенности — для поля 106, 102 и 101.

Новое в поле 106. В поле 106 платежек на уплату налогов и взносов, а также в платежках не на ЕНП нужно ставить ноль. Это правило действует еще с 11 февраля 2023 года (приказ Минфина от 30.12.2022 № 199н). До 2023 года в этом поле проставляли коды «ТП», «ЗД», «РС», «ОТ», «РТ», «ПБ», «ИН», «ТЛ», «ЗТ». Самые распространенные из них «ТП» – «текущий платеж» и «ЗД» – «задолженность». Часть налогоплательщиков продолжали проставлять в данном поле коды и в 2023 году, хотя по правилам нужно ставить «0». Банки пропускали такие платежки, теперь они не пройдут контроль. Платежку с кодами в данных полях придется переделывать. Коды в поле 106 можно проставлять только при уплате таможенных платежей.

Новое в поле 102. При перечислении ЕНП организации могут ставить в поле 102 КПП плательщика или ноль. Оба значения допустимы приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н. Но ранее некоторые банки не пропускали платежки с нулем и требовали указывать КПП. Теперь данные правила заложили в программу и платежки с нулями будут принимать. Обязательно указывать КПП в платежках не на ЕНП и платежках-уведомлениях. С нулем такие платежки не пропустят.

Новое в поле 101. С 1 января 2024 года банки не принимают платежки со статусом 02. Это заложено в программу для проверки платежных поручений. Статус 02 был предусмотрен для платежек-уведомлений, которые можно применять только до конца 2023 года. Если с 1 января 2024 года вы по ошибке поставите в поле 101 статус 02, платежку не примут, ее придется переделывать.

Подсказка от Системы Главбух

Большинство налогов и взносов в 2025 году перечисляют единым налоговым платежом на единый налоговый счет. В рекомендации смотрите, что указывать в каждом поле платежного поручения.

Как заполнить поля налоговых платежек

НДС КБК на 2025 год

Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов по НДС компании не подают, но для заполнения декларации КБК необходим. КБК НДС 2025 году для юридических лиц смотрите ниже.

Скачать всю таблицу с КБК НДС 2025 год

Платежное поручение по НДС 2025: образец платежки ЕНП

Скачать образец

Важно! ФНС приказом от 21.10.2024 № ЕД-7-3/879@ утвердила форму уведомлений об освобождении от исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль. В новом бланке предусмотрен отказ от освобождения.

Уведомление для ЕНП по НДС 2025 года

Подавать уведомление о начислениях для ЕНП по НДС не надо. Это относится к НДС как по внутрироссийским операциям, так и по импорту.

Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов подают для распределения ЕНП по платежам, по которым срок сдачи отчетности позже, чем срок уплаты (п. 9 ст. 58 НК). Срок сдачи декларации по НДС — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 5 ст. 174 НК). Срок уплаты НДС — не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим кварталом (п. 1 ст. 174 НК). Срок уплаты НДС наступает после представления декларации, поэтому у налогоплательщиков нет обязанности представлять в ИФНС уведомление об исчисленных суммах налога.

Сроки уплаты НДС при импорте товаров в Россию из стран ЕАЭС совпадают со сроком представления декларации, поэтому налогоплательщик не обязан представлять в ИФНС уведомление об исчисленных суммах. Срок сдачи декларации и срок уплаты налога — не позднее 20-го числа месяца, следующего за тем, в котором товары были приняты к учету или наступил срок платежа по договору лизинга (п. 19 и 20 приложения 18 к Договору о ЕАЭС и п. 1.1 Порядка, утв. приказом ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765).

По суммам НДС, который платят при импорте товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, подавать уведомление о начислениях по налогу в ИФНС не нужно. Этот НДС администрируют таможенные органы, поэтому правило НК о представлении уведомления о начислениях на него не распространяется.

Также читайте:

• Уплата НДС при продаже металлолома и срок подачи декларации

Онлайн-помощник от «Актион 360»

Ответы на все вопросы по налоговым изменениям вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.

Задать вопрос