Трудовой патент для иностранных граждан в 2025 году: как получить, цена, таблица по регионам РФ

Трудовой патент для иностранных граждан позволяет безвизовым иностранцам легально работать на территории одного из субъектов РФ. В статье подробно рассмотрим все аспекты трудового патента на для иностранцев на 2025 год: что это, сколько стоит, как получить.

Что такое патент для иностранных граждан

Трудовой патент для иностранных граждан — это официальный документ, который предоставляет гражданам некоторых государств, прибывающим в Россию в безвизовом порядке, право на законное трудоустройство в России. 

Трудовой патент необходим для регулирования трудовой миграции и обеспечения соблюдения прав приезжих работников. Иностранцы, работающие по патенту, обязаны уплачивать налоги,  поэтому пополняют бюджет страны. 

Трудовой патент могут получить граждане стран, входящих в список, МИД РФ: Украины, Азербайджана, Боснии и Герцеговины, Молдовы, Македонии, Сербии, Таджикистана и других (письмо МИД № 19261/кд от 27.04.2012). Граждане стран Евразийского экономического союза (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия) имеют право работать в России без патента.

В РФ выдача трудового миграционного патента регламентирована Приказом МВД от 5 октября 2020 г. № 695.  

Про общие правила приема на работу иностранных граждан — в рекомендации Системы Главбух

Срок действия патента на работу для иностранных граждан

Патент выдается на срок от одного до двенадцати месяцев с возможностью продления на каждый последующий период до одного года, но общая продолжительность не должна превышать 12 месяцев с момента первого получения (п. 5 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 г. № 115-ФЗ).

По истечении года, иностранный гражданин имеет право продлить патент, при этом необходимо предоставить документы, подтверждающие наличие работы, отсутствие административных правонарушений и выполнения обязательств перед налоговыми органами. Иначе, патент не только не продлевается, но аннулируется с привлечением мигранта к ответственности.

Истечение срока действия патента может привести к возникновению правовых последствий, включая штрафы, запрет на работу в стране, депортацию. 

К сведению, у иностранного гражданина есть право вести предпринимательскую деятельность в России. Иностранный гражданин может стать индивидуальным предпринимателем (ИП) в Российской Федерации при соблюдении определенных условий. О том, какие налоги платит ИП на патенте, подскажут наши эксперты.

Важно! Правительство Российской Федерации в своем постановлении от 03.12.2024 № 1707 определило потребность в привлечении иностранных работников, прибывающих в Российскую Федерацию на основании визы. Квота на иностранных работников составит в 2025 году 234 958 человек. На 2024 год была запланирована выдача 155 929 приглашений и разрешений на работу.

Подключите гостевой доступ к Системе Главбух и сможете скачать образцы документов, которые понадобятся, чтобы оформить на работу иностранца

Получение патента для иностранного гражданина в России — это многоступенчатый процесс, требующий внимательности и соблюдения всех законодательных требований. 

Пошаговая инструкция, как получить трудовой патент.

Шаг 1. Подготовка документов. Среди них: паспорт, миграционная карта, свидетельство о регистрации по месту жительства, документы, подтверждающие квалификацию или опыт работы, цветное фото размером 3х4 см. Кроме того, если у вас нет диплома, полученного в СССР или России, необходимо сдать экзамены по русскому языку, истории России и основам законодательства. Эти экзамены можно пройти в аккредитованных центрах, не обязательно в вузах.

Шаг 2. Оплата стоимости патента и фиксированного авансового платежа по НДФЛ.

Фиксированные авансовые платежи по НДФЛ — это суммы, которые иностранный гражданин самостоятельно уплачивает в бюджет, чтобы компенсировать свои обязательства по уплате налога. 

Шаг 3. Предоставление медицинского полиса.

Шаг 4. Оплата госпошлины - 4000 рублей.

Шаг 5. Подача заявления в уполномоченные органы - в территориальные подразделения Главного управления по вопросам миграции (ГУВМ) МВД России. Это нужно сделать в течение 30 дней после прибытия на территорию России. 

Важно учитывать тот факт, что трудовой патент действует не по всей территории России, а только в том регионе, в котором получен. То есть получая патент в Тамбовской области, нельзя будет осуществлять трудовую деятельность в Московском регионе.

При подаче заявления иностранцу нужно пройти дактилоскопическую экспертизу.

Шаг 6. Получение патента. После проверки предоставленных документов и принятия решения о выдаче патента, иностранному гражданину будет выдан трудовой патент, позволяющий легально трудиться на территории страны. Срок временного промежутка заявления до согласия или отказа не должен превышать 10 рабочих дней.  Работодатель обязан зарегистрировать патент и обеспечить соблюдение трудовых прав работника. 

Шаг 7. Уведомление МВД о начале трудовой деятельности.

С 7 января 2024 года иностранцы, которые работают в России на основании патента, должны уведомлять территориальный орган МВД, который выдал патент, о начале трудовой деятельности по специальной форме. Срок уведомления — не позднее двух месяцев с даты, когда иностранец получил патент (п. 7 ст. 13.3 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ). Читайте об этом подробнее в Системе Главбух.

Важно! Утверждена новая форма уведомления об уменьшении патента на сумму расходов по приобретению ККТ для налогоплательщиков из Донецкой и Луганской народных республик, а также Херсонской и Запорожской областей. Вычет предоставляется с 1 января 2025 года по расходам на приобретение одной онлайн-кассы, но не более чем на 28 000 руб. (приказ ФНС России от 16.10.2024 № ЕД-7-3/859@).

Стоимость патента для иностранных граждан в 2025 году

В 2025 году стоимость трудового патента для иностранных граждан в Российской Федерации будет зависеть от региона и специфики выбранной деятельности. Фактическая стоимость патента определяется произведением фиксированного авансового платежа, рассчитываемого на основе базовой ставки, коэффициента-дефлятора и регионального коэффициента. На сегодня авансовый платёж составляет 1200 рублей (приказе Минэкономразвития России от 19.10.2022 № 573). Итоговая сумма умножается на количество месяцев действия патента. 

Уровень экономики региона и спрос на рабочую силу не являются прямыми факторами расчёта стоимости патента.

Стоимость трудового патента оплачивается в зависимости от срока его действия:

• Если патент действует от 1 месяца до 6 месяцев, нужно оплатить полную стоимость не позднее конца срока действия патента.
• Если срок действия патента от 6 месяцев до 1 года, требуется оплатить 1/3 стоимости в первые 90 дней действия патента, а остальную часть — до конца срока действия патента.

Первый авансовый платёж вносит непосредственно будущий работник; последующие платежи может совершить как сам иностранец, так и его работодатель. 

Когда работодатель оплачивает патент за сотрудника, этот платёж считается доходом сотрудника, с которого нужно удерживать НДФЛ. Однако иностранец вправе уменьшить сумму НДФЛ на величину патентных платежей вне зависимости от того, кто перечислил в бюджет деньги за патент (ст. 217, 226, 227.1 НК РФ).

Пример. Зарплата иностранного сотрудника: 50000 рублей в месяц, стоимость патента: 5000 рублей в месяц.

1. Расчет НДФЛ без учета патента: НДФЛ = 50000 * 13% = 6500 рублей.

2. Уменьшение НДФЛ на сумму патента.

Сотрудник имеет право уменьшить сумму НДФЛ на величину патентного платежа (5000 рублей), если патент оплачен самим сотрудником.

3. Расчет НДФЛ при оплате патента работодателем:

Общий доход = 50000 + 5000 = 55000 рублей.
НДФЛ = 55000 * 13% = 7150 рублей.

4. Расчет НДФЛ с учетом оплаченного сотрудником патента:

НДФЛ = 6500 - 5000 = 1500 рублей.

5. Расчет чистой зарплаты:
Чистая зарплата (оплачивает работодатель) = 50000 - 7150 = 42850 рублей.
Чистая зарплата (оплачивает иностранец) = 50000 - 1500 = 48500 рублей.

Чем отличается трудовой патент от разрешения на работу

Трудовой патент и разрешение на работу — это разрешительные документы, которые позволяют иностранцам вести трудовую деятельность в России. Отличия между ними заключаются в следующем:

1. Срок действия: трудовой патент имеет максимальный срок действия 1 год, в то время как разрешение на работу может быть выдано на срок до 1 года с возможностью продления.

2. Тип иностранцев: трудовой патент предназначен для безвизовых иностранцев, а разрешение на работу — для визовых иностранцев.

3. Способ оформления: трудовой патент оформляется через территориальные органы УВМ ГУ МВД РФ, а разрешение на работу — через работодателя, который должен получить разрешение на привлечение визовых иностранных работников.

4. Трудность получения: оформление трудового патента обычно проще и быстрее, чем получение разрешения на работу.

5. Связка с работодателем: иностранный гражданин может оформить трудовой патент самостоятельно, без помощи работодателя, в отличие от разрешения на работу, которое оформляется только с участием работодателя.

Посмотрите в Системе Главбух образцы полезных документов:

Ходатайство работодателя в Федеральную миграционную службу о переоформлении патента иностранному гражданину

Уведомление об осуществлении трудовой деятельности иностранным гражданином или лицом без гражданства, получившим патент

Важно! ФНС проинформировала о правилах найма иностранных работников и сдачи отчетности за них. Информация опубликована на официальном сайте налоговиков.