Образец заявления на вычет по НДФЛ на детей в 2025 году

Заявление на вычет на детей сотрудники должны предоставлять с учетом поправок. С 1 января утвердили увеличение лимита доходов и самих размеров вычетов, а также упростили порядок получения вычетов по НДФЛ на детей. Мы подготовили образцы заявлений на предоставление вычетов и случаи, в которых данные заявления необходимы.

Надо ли подавать заявление на детские вычеты по НДФЛ в 2025 году

Вычеты по НДФЛ на детей в 2025 году по-прежнему предоставляют налоговые агенты или налоговая инспекция. У кого получать вычет, решает физлицо (п. 4 ст. 218 НК). Порядок предоставления вычета не меняется. Но налоговому агенту больше не нужно заявление на вычет от сотрудника и нет необходимости контролировать, получает ли он вычет на детей у другого работодателя.

Однако никто не запрещает сотрудникам предоставлять заявления как и раньше, чтобы предупредить работодателя о праве на вычеты.

Более того, у налогового агента должна быть информация, которая подтверждает право на вычет на ребенка (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК в ред. подп. «а» п. 28 ст. 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). По факту это означает, что сотрудник для вычета по-прежнему должен представить  подтверждающие документы.

Каким способом оформить передачу и получение документов для вычета по НДФЛ, стороны вправе решить сами. Порядок представления таких документов в бухгалтерию в НК не прописан, поэтому закрепите его в локальном акте. Оформить передачу и получение бумаг можно любым документом. Например, справкой или актом о приеме-передаче документов, также можно использовать заявление о передаче документов.

Сотрудник также обязан сообщить налоговому агенту, если изменились основания для вычета, и представить документы, которые это подтвердят. Например, в случае смерти ребенка представить свидетельство о смерти, а при отчислении студента из вуза — соответствующую справку из учебного заведения (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК в ред. подп. «а» п. 28 ст. 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). В какой срок это сделать, в НК не закреплено. Налоговому агенту безопаснее установить такой срок и способ передачи документов в локальном акте.

Важно! Минфин разъяснил новый порядок предоставления детских вычетов по НДФЛ с 1 января 2025 года. Вычет можно будет получить у работодателя в беззаявительном порядке. Министерство финансов в письме № 03-04-05/110909 от 11.11.2024 разъяснило, как работодателям оформлять детские вычеты по НДФЛ с 1 января 2025 года.

С 1 января 2025 года повысили размеры детских вычетов и лимит по доходам для них. Ввели новый стандартный вычет за сдачу нормативов ГТО. В рекомендации — какие новые размеры стандартных вычетов и лимиты по доходам установили по НДФЛ с 2025 года. Вы получите решения, как и на основании каких документов теперь надо предоставлять вычеты и нужно ли от сотрудника заявление на вычет.

Как по-новому предоставлять вычеты по НДФЛ в 2025 году

Важно! Владимир Путин поручил правительству разработку нового механизма поддержки семей. Вычет НДФЛ должен получать каждый работающий член семьи. Об этом заявил президент РФ Владимир Путин на форуме ВТБ "Россия зовет!".

Кто вправе подать заявление на вычеты по НДФЛ на детей с 1 января

 Для того, чтобы понять, можете ли Вы получить вычеты по НДФЛ на детей в 2025 году ответьте на следующие вопросы:

1. Дети в возрасте до 18 лет?
   
   
2. Дети, обучающиеся по очной форме и не достигшие 24 лет?
   
   
3. Ребенок-инвалид?
   
   
4. Вы являетесь опекуном, попечителем, приемным родителем или супругом (супругой) приемного родителя?

Если хотя бы на один вопрос Вы ответили положительно, получаете доходы от трудовой деятельности и уплачиваете с них НДФЛ, то имеете право на получение вычетов на детей.

Итак, на какую сумму льгот Вы можете рассчитывать с 2025 года? С 2025 года суммы льгот значительно увеличены, определите свои размеры по таблице.

Таблица новых сумм для заявлений на вычеты по НДФЛ

Кроме увеличения вычетов, увеличен и максимальный размер доходов, на которые эти вычеты распространяются. Для сравнения: в 2024 году - 350 000 рублей, в 2025 году - 450 000 рублей.

Стандартные вычеты на детей: образцы заявлений

Указанные выше вычеты по НДФЛ называются стандартными и для их получения необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя документы, дающие право на них:

• свидетельство о рождении ребенка (детей);
• справка о наличии инвалидности;
• справка об обучении ребенка по очной форме;
• справка о неполучении стандартных вычетов вторым родителем;
• иные документы, подтверждающие право на вычеты на детей.

Предоставление данных документов сопровождается подачей соответствующего заявления.

Пример 1:

Скачать образец

С 2025 года порядок получения указанных вычетов становится беззаявительным, т.е. сотрудники, работающие по трудовому договору писать заявление на получение стандартного вычета, не должны. Однако если в локальном нормативном акте работодателя закреплено обязательное представление такого заявления, это не противоречит действующему Законодательству.

Данное правило не распространяется на исполнителей по договорам ГПХ.

Заявление на предоставление вычетов пишется исполнителем в произвольной форме с указанием всех необходимых сведений.

Пример 2:

Скачать образец

А что делать, если сотрудник отказывается от получения данных вычетов? Например, хочет получать данные вычеты на работе по совместительству или передать своё право на вычет другому родителю. В таком случае, сотрудник должен написать заявление на имя работодателя, в котором указать, что от получения вычетов сотрудник отказывается.

Пример 3:

Скачать образец

Двойной налоговый вычет: образцы заявлений

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на получение стандартного налогового вычета на детей в двойном размере.

К таким категориям относятся:

• родители-одиночки (второй родитель в свидетельстве о рождении не значится, или скончался, или признан умершим по решению суда, или признан без вести пропавшим и т.д.);
• любой родитель или усыновитель, в случае отказа другого родителя или усыновителя от получения льготы.

В данной ситуации необходимо написать заявление на предоставление вычета в двойном размере, указать основание и приложить необходимые документы.

Пример 4:

Скачать образец

Социальный вычет на детей: образцы заявлений

Ещё один вид предоставляемых вычетов по НДФЛ на детей – это социальный налоговый вычет на обучение.

Вне зависимости от того, где обучается ребенок – в России или за рубежом; по какой форме он обучается – бесплатной или платной, вы имеете право на уменьшение суммы облагаемого дохода для исчисления НДФЛ.

Размер вычета фиксированный и с 1 января 2025 года будет составлять 110 000 рублей в год на одного ребенка в сумме на двух родителей (опекунов или попечителей).

Воспользоваться таким правом можно тремя способами:

1. По окончанию года, в котором произведена оплата за обучение, подав Декларацию по форме 3-НДФЛ в ИФНС.
   
   
2. По окончанию года, в котором произведена оплата за обучение, при соблюдении определенных условий в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика физлица.
   
   
3. В течение года, в котором произведена оплата за обучение, через работодателя.

Для получения данного вида вычетов у работодателя, необходимо написать заявление и приложить к нему уведомление из ИФНС, подтверждающее ваше право на данный вид вычета.

Пример 5:

Скачать образец

Подсказка от Системы Главбух

Если остались вопросы, в рекомендации Системы Главбух — какие новые размеры стандартных вычетов и лимиты по доходам установили по НДФЛ с 2025 года. Вы получите решения, как и на основании каких документов теперь надо предоставлять вычеты и нужно ли от сотрудника заявление на вычет.

Читать рекомендацию

Важно! Шкала НДФЛ останется без изменений — Минфин не планирует индексировать лимиты доходов для определения налоговой ставки по прогрессивной шкале в ближайшие годы. Информация опубликована “ТАСС”.

Важно! Госдума рассматривает законопроект, который лишит мигрантов вычетов по НДФЛ. Если проект примут, то иностранные граждане работающие на патенте и получившие статус резидента, не смогут пользоваться вычетами по НДФЛ. На данный момент иностранные специалисты получают вычеты по НДФЛ.