💡 По теме В Кемеровской области и Горном Алтае увеличили транспортный налог были обновления. В Системе Главбух актуальный на 14.03.2025 путеводитель с четкими алгоритмами действий и разбором ситуаций из практики бухгалтеров. С ним не придется по крупицам собирать информацию из разных источников. Используйте его в работе, чтобы избежать ошибок.
Декларацию по транспортному налогу отменят со следующего года >>>
Кто устанавливает ставки транспортного налога
Ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК). При этом базовые ставки транспортного налога на 2019 год приведены в статье 361 НК РФ. Размер ставок отличается в зависимости от вида транспорта и мощности двигателя. Чем больше мощность, тем выше налог. Таблицу с базовыми ставками для легковых и грузовых автомобилей вы найдете ниже. Ставки для других транспортных средств отличаются.
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) |
|---|---|
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
| Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 4 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 8,5 |
Как узнать ставку транспортного налога в своем регионе
В регионах ставки по транспортному налогу могут отличаться от базовых значений. Дело в том, что местные власти вправе уменьшить или увеличить размер базовой ставки, но не более чем в 10 раз. Исключение – легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Базовую ставку транспортного налога по ним запрещено уменьшать.
 |
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен |
Кроме того, региональные законы могут предусматривать дифференцированные налоговые ставки в зависимости от категории транспортных средств, количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса. Об этом сказано в пункте 3 статьи 361 НК.
Уточнить размер ставки транспортного налога, который установили региональные власти, можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» в рубрике «Сервисы». Для получения информации нужно выбрать на странице поиска:
- вид налога – транспортный налог;
- год, за который нужны данные – 2019 год
- интересующий регион и муниципальное образование.
Результат поиска выводится в виде таблицы, где указаны реквизиты регионального закона. В таблице необходимо нажать на гиперссылку «Подробнее». После этого система отобразит вкладку «Ставки», в которой можно уточнить размер налога. Удобные ссылки для перехода на нужную вкладку подготовили эксперты Системы Главбух.
В вышепредставленном сервисе есть один минус - сайт не позволяет выгрузить ставки по всем регионам сразу. Полный перечень ставок по транспортному налогу в регионах на 2019 год вы найдете в таблице ниже.
Таблица ставок транспортного налога по регионам на 2019 год
| Название региона | Легковые авто, имеющие мощность двигателя | Грузовые авто, имеющие мощность двигателя | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Не больше 100 л. с. | От 100 л/с до 150 л/с | От 150 л/с до 200 л/с | От 200 л/с до 250 л/с | Свыше 250 л/с | До 100 л/с | От 100 до 150 л/с | От 150 до 200 л/с | От 200 до 250 л/с | Свыше 250 л/с | |
| Республика Адыгея (Адыгея) | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 | 15 | 25 | 40 | 60 | 80 |
| Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Бурятия: | ||||||||||
| до 5 лет | 10,30; | 19 – 19,50 | 27,8 | 41,7 | 83,4 | 16,7 | 33,4 | 38,9 | 44,4 | 59,5 – 61,2; |
| от 5 до 10 | 9,20; | 16,90 – 17,60 | 25,2 | 37,8 | 75,5 | 15,1 | 30,2 | 35,2 | 40,3 |
53,2-55,4; 48,1-50,4 |
| от 10 лет | 8 | 15,70 – 16,00 | 22,9 | 34,3 | 68,7 | 13,7 | 27,5 | 32 | 36,6 | |
| Республика Алтай | до 90 л/с- 8 | 14 | 20 | 45 | 120 | 15 | 20 | 25 | 30 | 40 |
| от 90 до 100 л/с - 10 | ||||||||||
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 | 14 | 20 | 27 | 40 | 50 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 | 5 | 8 | 10 | 13 | 15 |
| Кабардино-Балкарская Республика | До 10 лет – 7; | 15 | 35 | 65 | 130 | 7 | 15 | 20 | 25 | 35 |
| От 10 лет - 0 | ||||||||||
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 | 20 | 27 | 38 | 60 | 71 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 | 10 | 16 | 20 | 30 | 50 |
| Республика Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Коми | 10,15 или 20 | 30 | 50 | 75 | 150 | 20 | 30 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Мордовия | До 15 лет - 17,3 | 28 | 45 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Свыше 15 лет - 15 | ||||||||||
| Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Северная Осетия - Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 | 10 | 16 | 20 | 27 | 37 |
| Республика Татарстан (Татарстан) | физлица – 10 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| юрлица - 25 | ||||||||||
| Республика Тыва | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 | 6 | 12 | 15 | 25 | 45 |
| Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 | 25 | 40 | 50 | 55 | 85 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 | 15 | 25 | 33 | 45 | 85 |
| Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 | 9 | 15 | 19 | 26 | 34 |
| Чувашская Республика - Чувашия | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 | 15 | 30 | 50 | 60 | 80 |
| Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 | 15 | 26 | 33 | 58 | 85 |
| Приморский край: | ||||||||||
| до 3 лет | 18 | 19,1 | 42 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 75 |
| 3 – 10 лет | 8,4 | 15,6 | 28 | 45 | 112,5 | 18 | 32,5 | 42 | 45 | 60 |
| больше 10 лет | 6 | 26 | 14 | 18 | 45 | 9,6 | 13 | 28 | 30 | 45 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 | 10 | 20 | 25 | 30 | 50 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 | 25 | 40 | 50 | 62 | 67 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 | 15 | 24 | 30 | 65 | 85 |
| Архангельская область | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 | 14 | 32 | 40 | 52 | 68 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Брянская область | 7 или 10 | 18 | 40 | 75 | 130 | 15 | 20 | 40 | 50 | 60 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 60 | 80 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 | 16 | 32 | 50 | 63 | 75 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 | 20 | 22 | 25 | 43 | 55 |
| Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 | 15 | 25 | 35 | 50 | 85 |
| Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Калужская область | до 80 л/с - 5 | до 125 л/с | до 175 л/с - 45 | 75 | 150 | 11 | 18 | 24 | 34 | 50 |
| От 80 д 100 л/с - 10 | 20 | От 175 л/с - 50 | ||||||||
| От 125 л/с - 25 | ||||||||||
| Камчатский край | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 | 23 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Кемеровская область | 5,5 или 8 | 14 | 45 | 68 | 135 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Кировская область | от 15 до 20 | 20 или 30 | 44 | 60 | 120 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Костромская область | 13 или 15 | 30 | 42 | 66 | 132 | 25 | 40 | 50 | 65 | 81 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Курская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | До 3 лет – 85; |
| 3 – 5 лет – 65; | ||||||||||
| старше 5 лет - 45 | ||||||||||
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 | 25 | 40 | 50 | 65 | 68 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 | 20 | 25 | 33 | 45 | 58 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 | 12 | 19 | 24 | 24 | 24 |
| Нижегородская область | 13,5 или 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 | 22,5 | 36 | 45 | 58,5 | 76,5 |
| Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Новосибирская область: | ||||||||||
| до 5 лет | 30 | 60 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 | ||
| от 5 до 10 лет | 6 | 10 | 22,5 | 45 | 112,5 | |||||
| свыше 10 лет | 15 | 30 | 75 | |||||||
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 | 20 | 30 | 40 | 50 | 60 |
| Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Пензенская область | до 15 лет – 21; | 30 | 45 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| от 15 лет - 15 | ||||||||||
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 | 25 | 40 | 48 | 58 | 58 |
| Псковская область | до 75 л/с – 13; | 27 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| от 75 л/с - 15 | ||||||||||
| Ростовская область | до 10 лет – 12; | 15 | 45 | 75 | 150 | 15 | 25 | 30 | 35 | 55 |
| свыше 10 лет - 8 | ||||||||||
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 | 23 | 32 | 40 | 60 | 85 |
| Самарская область | 16 | до 120 л/с – 24; | 43 | 75 | 150 | 24 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| свыше 120 л/с - 33 | ||||||||||
| Саратовская область | до 3 лет – 16; | до 3 лет – 32; | 50 | 75 | 150 | 22 | 37 | 50 | 65 | 85 |
| от 3 лет - 14 | свыше 3 лет - 30 | |||||||||
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Свердловская область | 0 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 | 7,3 | 11,7 | 14,7 | 19,1 | 56,2 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 | 20 | 31 | 39 | 47 | 52 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Томская область | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 | 20 | 30 | 40 | 55 | 70 |
| Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 | 25 | 40 | 45 | 65 | 85 |
| Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 | 13 | 19 | 26 | 32 | 52 |
| Ярославская область | до 81 л/с - 13,1; | 28,1 | 45 | 68 | 145 | 25 | 38 | 46 | 60 | 73 |
| от 81 л/с - 15,8 | ||||||||||
| г. Москва | 12 | до 125 л/с – 25; | до 175 л/с – 45; | до 225 л/с – 65; | 150 | 15 | 26 | 38 | 55 | 70 |
| свыше 125 до 150 л/с - 35 | свыше 175 - 50 | больше 225 л/с - 75 | ||||||||
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 55 | До 3 лет – 45; |
| От 3 до 5 лет – 65; | ||||||||||
| более 5 лет - 85 | ||||||||||
| Еврейская автономная область | до 80 л/с - 6,6; | до 130 л/с – 14; сверх 130 л/с - 16 | до 180 л/с - 32,4; от 180л/с - 44 | до 230 л/с – 52; | 109,2 | Грузоподъемность: | До 130л/с – 20; | 50 | 65 | 85 |
| больше 80 л/с - 8,8 | от 230л/с - 64,8 | до 0,5 тонн – 13; | 130-150 л/с - 40 | |||||||
| 0,5 – 1,5 тонн – 17,40; | ||||||||||
| более 1,5 тонн - 18 | ||||||||||
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 | 15 | 24 | 30 | 45 | 60 |
| Ханты-Мансийский автономный округ - Югра | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 | 20 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Чукотский автономный округ | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 | 5 | 8 | 10 | 13 | 17 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 | 12 | 20 | 25 | 30 | 40 |
| Город Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 | 5 | 8 | 10 | 13 | 17 |
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту