С 2025 года в порядок подачи уведомлений по ЕНП внесены изменения. В статье мы рассмотрим пошаговую инструкцию, как формировать уведомления по ЕНП в 1С 8.3 с учетом новых требований.
- Изменения, которые надо учесть перед формированием уведомлений в 1С в 2025 году
- Форма уведомления о рассчитанных налогах для формирования в 1С
- Видеоинструкция. Как заполнять уведомления об исчисленных налогах в 1С:Бухгалтерия 3.0
- Сроки формирования уведомлений в 1С 8.3
- Автоматическое формирование уведомления ЕНП в 1С 8.3: инструкция
Изменения, которые надо учесть перед формированием уведомлений в 1С в 2025 году
С 2025 года внесены небольшие корректировки в порядок подачи уведомлений о едином налоговом платеже. Теперь:
- ФНС может отказать в приеме уведомления, если в нем нарушены контрольные соотношения (письмо ФНС от 17.01.2025 №ЕА-4-15/354@.)
- Уточнены правила подачи уведомлений по НДФЛ
- Подтверждать налоговые платежи с ЕНС стало обязательным в ряде случаев
Все изменения в уведомлениях по ЕНП — 2025
В 2025 году налоги и взносы компании и ИП перечисляют исключительно через единый налоговый платеж, но есть исключения. Могут уплачиваться через ЕНП по желанию:
- налог на профессиональный доход (НПД);
- сборы за пользование объектами животного мира и водными биоресурсами.
Не перечисляют через ЕНП:
- НДФЛ за патент иностранца и взносы на травматизм, налог на сверхприбыль, страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации отдельных работников предприятий угольной промышленности;
- государственную пошлину, если на ее уплату не выдан исполнительный документ суда.
Сервис поможет быстро решить, по каким платежам и в какой срок надо подать уведомление и какой код периода указать.
Налогоплательщик передает в налоговую декларации, расчеты и уведомления по ЕНП. На их основании ФНС формирует налоговую обязанность.
Если декларация или расчет поступают в налоговую позже срока уплаты налога (например, при авансах по УСН или страховых взносах), необходимо подать уведомление о рассчитанных налогах. Оно помогает ФНС корректно распределить платежи на ЕНС.
Справочник: сроки сдачи и коды периодов для уведомлений по ЕНП на весь 2025 год.
Форма уведомления о рассчитанных налогах для формирования в 1С
В 2025 году действует форма, утвержденная приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Она включает:
- Титульный лист (сведения о налогоплательщике и ИФНС).
- Раздел со сведениями о бюджетных платежах, где указываются:
- КПП (из налоговой декларации)
- ОКТМО
- КБК
- Сумма налога, аванса, страхового взноса
- Отчетный период и год
Видеоинструкция. Как заполнять уведомления об исчисленных налогах в 1С:Бухгалтерия 3.0
Сроки формирования уведомлений в 1С 8.3
Общее правило: уведомление подается до 25-го числа месяца, в котором уплачивается налог.
Пример:
- Страховые взносы за июль 2025 года нужно заплатить до 28.08.2025;
- Уведомление о взносах надо сформировать и подать до 25.08.2025 (так как РСВ сдается только в октябре).
Отдельные сроки формирования уведомлений действуют для НДФЛ. О них — в таблице ниже.
Сроки для уведомлений в 1С по НДФЛ
|
Период доходов |
Срок формирования и отправки в ИФНС |
|
1-22 число месяца |
До 25-го числа этого же месяца |
|
23 - последний день месяца |
До 3-го числа следующего месяца |
|
23-31 декабря |
До последнего рабочего дня декабря |
Чтобы узнать, по каким налогам нужно сформировать в программе 1С уведомление в каждом месяце, воспользуйтесь таблицей.
Автоматическое формирование уведомления ЕНП в 1С 8.3: инструкция
Для формирования уведомления по страховым взносам 2025 года в 1С можно выбрать один из вариантов:
- Отправить отдельные уведомления по каждому налогу
- Сформировать одно общее уведомление
В программе 1С автоматически создается единое уведомление через «Помощник по ЕНС», охватывающее все начисления с учетом срока уплаты. Если необходимо сформировать уведомления отдельно по каждому налогу (взносу), это можно сделать в разделе «Операции – Уведомления».
К примеру, для января 2025 года уведомление об исчисленных суммах налогов создается в разделе «Главное – Задачи организации – Уведомление о налогах», в Календаре отчетности за февраль 2025 года, либо через «Операции – Уведомления».
Если в 1С уже начислены страховые взносы, уведомление заполнится автоматически.
Документ не создает проводок и движений, а используется исключительно для отправки в ИФНС.
Перед отправкой уведомления:
- Убедитесь в правильности начисления взносов.
- Проверьте контрольные соотношения с помощью кнопки «Проверка» в уведомлении об исчисленных суммах налогов.
Уведомление об исчисленных суммах налогов можно отправить в ИФНС с помощью кнопки «Отправить» или выгрузить для передачи через стороннего оператора.
Ответы на все вопросы по налоговым изменениям вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.
- Статьи по теме:
- Новый тест для бухгалтера по расчету заработной платы 2025 года с ответами и пояснениями
- Возврат переплаты по ЕНС: что это такое и как оформить заявление
- Какие налоги входят в состав ЕНП в 2025 году, а какие нет
- Как в 2025 году действовать при расчете пособий, если данные компании отличаются от сведений СФР
- Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка в 2025 году
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту