Начисление, перенос на ЕНС и уплату НДС в составе ЕНП: как отразить в 1С 8.3

Отразить в 1С 8.3 начисление, перенос на ЕНС и уплату НДС в составе ЕНП нужно на специальных счетах. Например, для переноса налога на единый счет нужно использовать счет 68. В статье смотрите подробную инструкцию по отражению операций по НДС.

Изменения по НДС в 2025 году

Начисление и учет НДС в программе 1С

Документы реализации. При продаже товаров/услуг НДС автоматически начисляется в документе «Реализация товаров и услуг». Формируются проводки по счету 68.02 (НДС к уплате).

Как начислить и учесть НДС в 1С

Узнать больше

Важно! Приказ Федеральной налоговой службы от 05.11.2024 № ЕД-7-8/987@ изменил форму справки о наличии сальдо ЕНС и формат ее предоставления в электронной форме. Приказ вступит в силу через два месяца после его опубликования, 10 февраля 2025 года.

Документы поступления. При поступлении товаров/услуг НДС отражается в документе «Поступление товаров и услуг». Проводки формируются по счету 68.02. А также по определенным случаям формируется «Счет фактура на аванс». 

Как начислить и учесть НДС в 1С

Узнать больше

Безвозмездная передача. НДС начисляется в документе «Безвозмездная передача» и отражается по счету 68.02.

Перенос НДС на единый налоговый счет (ЕНС)

Регламентная операция. В конце отчетного периода выполните регламентную операцию «Начисление налогов на единый налоговый счет». Формируются проводки на счет 68.90 (ЕНС). С помощью операцией «Закрытие месяца». Для начисления в 1С 8.3 это будет завершающий этап.

Перенос НДС на ЕНС в 1С

Узнать подробности

Проверьте правильность проводок и соответствие сумм по счетам 68.02 и 68.90.

Уплата НДС на ЕНП

Нужно выполнить два действия:

• создать платежное поручение на уплату НДС на единый налоговый счет в разделе «Банк и касса»;

• провести поручение и сверить суммы налога с отчетами по счету 68.02 для точного контроля.

Платежное поручение 

Подготовка платёжных поручений на уплату Единого налогового платежа (ЕНП) в программе может выполняться двумя способами:

1. Через список задач организации.

2. Через список документов «Платёжные поручения».

Для выполнения указанных операций в 1С:Бухгалтерия, выполните следующие шаги:

Оформление Единого налогового платежа:

1. Открытие задачи «Единый налоговый платеж»:

   • Перейдите в раздел «Главное» на панели навигации.

   • В списке задач выберите «Задачи организации».

Как оформить платежку по НДС в 1С

Узнать подробности

Найдите и откройте задачу «Единый налоговый платеж». Это задание предназначено для автоматизации процесса уплаты налогов и сборов через единый налоговый платеж (ЕНС).

После открытия задачи «Единый налоговый платеж» нажмите на кнопку «Оплатить». Эта кнопка предназначена для автоматического формирования платёжного поручения на уплату налогов.

Сумма платежа будет автоматически взята из поля «К оплате». Эта сумма рассчитывается на основании текущей задолженности по Единому налоговому счету (ЕНС).

• В поле «Статья ДДС» автоматически подставляется статья «Прочие налоги и сборы». Это означает, что данная сумма относится к прочим налоговым обязательствам.

• В поле «Состояние» выберите статус документа, например, «Черновик», «К отправке», «Отправлен» и т.д., в зависимости от стадии обработки документа.

Важно! ФНС приказом от 21.10.2024 № ЕД-7-3/879@ утвердила форму уведомлений об освобождении от исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль. В новом бланке предусмотрен отказ от освобождения.

Как оформить платежку по НДС в 1С

Узнать больше

После настройки всех полей документа, вы можете сохранить его в системе или выгрузить для дальнейшего использования. Это зависит от текущей процедуры, принятой в вашей организации.

Создание документа «Списание с расчетного счета» через «Платежное поручение»

1. Создание документа «Списание с расчетного счета»:

   • В системе 1С:Бухгалтерия перейдите в раздел «Банк и касса» или соответствующий раздел, где можно создать платежные поручения.

   • Выберите опцию «Платежное поручение» и начните создание нового документа «Списание с расчетного счета».

Как оформить платежку по НДС в 1С

Инструкция тут

2. Настройка документа. Заполните все необходимые поля документа, включая сумму, контрагента, назначение платежа и т.д. Установите флажок «Подтверждено выпиской банка». Этот флажок указывает на то, что данный платеж уже подтвержден банком и может быть проведён в системе.

3. Проведение документа. После заполнения всех полей, проведите документ. Это действие создаст проводку в бухгалтерском учёте. Убедитесь, что документ создает проводку с корреспонденцией по дебету счета 68.90. Это счет учета расчетов по налогам и сборам.

4. Проверка движения по регистрам. Обратите внимание, что с 2024 года движения по регистру накопления «Расчеты по единому налоговому счету» не формируются. Это связано с изменениями в законодательстве или учетной политике, которые необходимо учитывать при работе с системой.

Следуя данным инструкциям, вы обеспечите корректное и своевременное осуществление платежей по единому налоговому счету, что позволит избежать возможных штрафов и несоответствий в бухгалтерской отчетности. Автоматизация процесса формирования и проведения платежных документов значительно упрощает работу, сокращает вероятность ошибок и повышает эффективность управления финансовыми операциями организации. Регулярная проверка и подтверждение проведенных операций гарантирует точность и актуальность финансовых данных, способствуя стабильному и прозрачному ведению налоговой и бухгалтерской отчетности.

Для подготовки платежных поручений на оплату ЕНП через список документов «Платежное поручение»:

1. Перенос задолженности. Перенесите задолженность по налогам и взносам на счёт 68.90 «Единый налоговый счет» через регламентную операцию «Начисление налогов на единый налоговый счет» или документ «Корректировка ЕНС».

2. Создание платежного поручения. Перейдите в «Банк и касса» – «Платежные поручения». Нажмите «Оплатить» и выберите «Начисленные налоги и взносы».

Как подготовить поручение по ЕНП в 1С

Узнать больше

Установите дату оплаты и выберите строку с видом налога «Единый налоговый платеж». Нажмите «Создать платежные документы» и проведите документ.

Как подготовить поручение по ЕНП в 1С

Инструкция тут

Важно! Суд заступился за компанию, у которой налоговики списали деньги с ЕНС. По решению Верховного суда налоговики вернули компании не только излишне удержанные суммы налога, но и проценты с них (определение ВС № 309-ЭС24-18347 от 15.01.2025).

В документе «Платежное поручение» выберите «Ввести документ списания с расчетного счета». Проверьте заполнение полей, установите флажок «Подтверждено выпиской банка» и проведите документ.

Переход на единый налоговый платеж (ЕНП) и введение единого налогового счета (ЕНС) в корне изменили порядок учета и уплаты налогов, в том числе НДС, в бухгалтерской практике. Корректное выполнение всех шагов, начиная с начисления НДС и заканчивая его уплатой через ЕНП, в 1С:Бухгалтерия 8.3 является важнейшим элементом для соблюдения налоговых обязательств организации.

Регламентные операции и документы, такие как «Начисление налогов на единый налоговый счет» и «Платежное поручение», должны использоваться с особым вниманием к деталям и своевременному выполнению. Это позволит минимизировать ошибки, избежать штрафных санкций и обеспечить надежный контроль над налоговыми расчетами. Точное следование описанным шагам обеспечит полное соответствие налоговому законодательству и упростит процесс учета НДС, особенно в условиях новых требований по ЕНП.

Важно! С 10 февраля бухгалтеры смогут получить расширенную справку по ЕНС. Новую форму утвердили приказом ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-8/987 и дополнили тремя графами по отрицательному сальдо и другой более детальной информацией.Новую форму дополнили тремя графами по отрицательному сальдо и другой более детальной информацией.

Онлайн-помощник от «Актион 360»

Ответы на все вопросы по налоговым изменениям вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.

Задать вопрос

Также вам будет интересно:

• Расходы при импорте на «доходы» для ИП