Как оплатить транспортный налог ИП с расчетного счета в 2025 году

Предприниматели платят транспортный налог, как любые физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства. Статус ИП в этом случае не имеет значения. Как рассчитать транспортный налог смотрите в Системе Главбух.

Читайте также статью "Примеры налоговой оптимизации в простом товариществе."

Можно ли платить с расчетного счета ИП транспортный налог

Оплата транспортного налога в 2025 году возможна как с расчетного счета ИП, так и с помощью специализированного сервиса.  Заплатить транспортный налог онлайн через официальный сайт можно в личном кабинете налогоплательщика. Как ИП работать с расчетным счетом рассказали специалисты Системы Главбух.

За какой период начисляется транспортный налог

Налоговый период по транспортному налогу — календарный год. Отчетными периодами признаются I, II и III кварталы (п. 1—2 ст. 360 НК). Региональные власти вправе:

• не устанавливать отчетные периоды по налогу (п. 3 ст. 360 НК);
• освободить от уплаты авансовых платежей все организации либо их отдельные категории (п. 6 ст. 362 НК).

Во всех регионах сроки уплаты налога и авансовых платежей одинаковые.

Важно! Транспортный налог предприниматель платит один раз в год. Авансовые платежи по транспортному налогу ИП не перечисляет.

Обязанность уплатить транспортный налог возникает не ранее даты получения ИП налогового уведомления. Направить такое уведомление налоговая должна не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога (п. 2 ст. 52, п. 4 ст. 57, п. 3 ст. 363 НК).

Крайний срок уплаты транспортного налога – 1 декабря следующего года (абз. 3 п. 1 ст. 363 НК). Если срок уплаты выпадает на выходной, нерабочий праздничный и (или) нерабочий день, перечислить налог нужно в ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК).

Транспортный налог для физлиц рассчитывает ИФНС по истечении календарного года отдельно по каждому объекту налогообложения. Но инспекторы могут завысить налог. Например, потому что использовали недостоверные данные либо допустили технические или арифметические ошибки в самом расчете. В рекомендации Системы Главбуз смотрите, как проверить расчет налога в налоговом уведомлении.

Как заплатить транспортный налог в 2025 году ИП с расчетного счета

Чтобы оплатить транспортный налог, нужно:

• получить уведомление от ИФНС;
• заполнить платежное поручение;
• отправить платежку в банк для исполнения.

Теперь рассмотрим алгоритм, как заплатить налог на машину. Как оплачивать налоги в 2025 году смотрите в Системе Главбух.

Уплата налога через счет ИП. Безналичный платеж можно отправить со счета для предпринимательской деятельности или со счета, который открыт как обычному физлицу. Реквизиты для платежа есть в налоговом уведомлении налоговиков, в том числе КБК для единого налогового платежа.

Уплата налога через сервис ФНС. Заплатить налог можно с помощью сервиса на сайте ФНС. Перед входом в сервис дайте согласие на обработку персональных данных. Далее выбираем опцию «Пополнить единый налоговый счет», вводим личные данные, ИНН с суммой платежа. Нажимаем опцию «Далее» и следуем подсказкам сервиса. Нужные платежные реквизиты сервис заполнит автоматически. Перечислить налог можно с банковской карты, через сайт кредитной организации или сформировать платежный документ на уплату.

Помните, что налог перечисляют в бюджет единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). В налоговом уведомлении инспекторы должны указать всю необходимую информацию для уплаты. Например, сумму налога, номер счета получателя, ОКТМО, а также сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа.

Воспользуйтесь инструкциями в Системе Главбух:

Также мы подготовили для вас образцы уведомления и платежки по транспортному налогу.

Как передать платежку по транспортному налогу в банк

Сделать это можно двумя способами:

• составить платежку на бумаге и передать для исполнения при визите в банк;
• составить и передать платежку в электронном виде.

Налоги и взносы в налоговую ИП может заплатить в безналичном порядке или наличными (п. 4 ст. 58 НК). У предпринимателя есть выбор независимо от того, платит ли он налоги от предпринимательской деятельности как налоговый агент, при продаже личного имущества или перечисляет ЕНП физлица на основании уведомления из ИФНС. В Системе Главбух смотрите, как ИП платить налоги.

Пени и штрафы за нарушения в уплате транспортного налога ИП

Когда транспортный налог перечислен позже срока, налоговая инспекция может начислить предпринимателю пени (ст. 75 НК). Пени не начисляются, если недоимка возникла из-за ареста имущества или приостановления операций по счетам по решению суда (абз. 2 п. 3 ст. 75 НК). Вычислить сумму пеней на своих цифрах можно с помощью калькулятора.

Рассчитать пени

Штрафов за неуплату или несвоевременную уплату налогов, которые налоговики рассчитали в налоговом уведомлении, не будет. Штраф начисляют, только если неуплата налога произошла из-за того, что сам налогоплательщик рассчитал его неправильно. Но физлица сами имущественные налоги не рассчитывают. Для них это делает налоговая инспекция. В связи с этим привлечение ИП к налоговой ответственности за неуплату или несвоевременную уплату транспортного налога по статье 122 НК неправомерно (п. 19 постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57, письмо Минфина от 31.08.2017 № 03-02-08/55974).

Важно! При перерегистрации машины налог нужно платить по-новому. ФНС разъяснила, как рассчитать транспортный налог. ФНС в письме от 21.01.2025 № БС-4-21/471 дала разъяснения, как рассчитать транспортный налог при перерегистрации автомобиля компании в другой регион.

Онлайн-помощник от «Актион 360»

Ответы на все вопросы по налоговым изменениям вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.

Задать вопрос