Образцы чеков онлайн касс: важные изменения с 1 марта 2025 года

Чтобы не ошибиться, используйте готовые образцы чеков онлайн касс в 2025 году с расшифровкой на полях к каждому реквизиту. Требования к формированию фискальных чеков ККТ существенно изменились в 2025 году. А еще законодатели ужесточили регламент работы с онлайн кассами и поменяют правила регистрации в ИФНС. Рассказываем про новые требования к кассовым чекам и ККТ с 2025 года, актуальные образцы можно скачать бесплатно в статье.

Важные изменения по чекам и ККТ с 1 января и 1 марта 2025 года

Регламент осуществления кассовых операций снова изменится. На этот раз законодатели предусмотрели целый пакет нововведений, предусматривающий новые реквизиты в фискальных чеках ККМ, а еще поменяли правила работы с онлайн кассами.

Поправки заработают в два этапа:

С 1 января 2025 года действуют новые требования к обязательным реквизитам, содержащимся в фискальных чеках и бланках строгой отчетности. Основной причиной для данных нововведений стали новые пониженные ставки налога на добавочную стоимость при применении УСН. Но не только. ФНС добавит специальные кодификаторы позволяющие идентифицировать отдельные виды расчетов и операций, которые обязательно регистрируют в ККТ.

С 1 марта 2025 года – второй этап предусматривает существенные изменения в правилах организации работы с кассовыми агрегатами нового поколения. В частности, законодатели предусмотрели следующие поправки:

• детализировали правила передачи фискальных чеков, формируемых в цифровом формате;
• уточнили сроки регистрации расчетов для операций, которые осуществляются без взаимодействия между продавцом и покупателем (кроме операций, реализуемых в сети Интернет);
• регламентировали правила передачи фискального документа при реализации готовой продукции через объекты общественного питания (актуально для ресторанов, кафе, бургерных и так далее);
• ужесточили требования, действующие при формировании фискальной документации;
• некоторым налогоплательщикам разрешили не работать с ККМ нового поколения;
• поменяли правила регистрации и снятия с учета фискального агрегата в уполномоченной инспекции, а также предусмотрели новые модели контроля и расширили перечень штрафных санкций.

Рассказываем подробнее про новые требования к формированию фискальной документации и изменения в правилах работы с кассами нового поколения в 2025 году.

Важно! ФНС в своем письме № АБ-4-20/12720@ от 07.11.2024 опубликовала список рекомендаций производителям ПО ККТ. Программное обеспечение ККТ должно обеспечивать возможность осуществлять печать обязательных реквизитов высотой не менее 2 мм, интервалом между строками символов не менее 0,5 мм, контрастностью символов не менее 40%. Для печати предлагается использовать не менее 40% качественную бумагу, рекомендованную изготовителем ККТ на данную модель ККТ.

Важно! Федеральная налоговая служба в своем письме № АБ-4-20/12720@ от 07.11.2024 вынесла список рекомендаций производителям ПО ККТ. Программное обеспечение ККТ должно обеспечивать возможность осуществлять печать обязательных реквизитов высотой не менее 2 мм, интервалом между строками символов не менее 0,5 мм, контрастностью символов не менее 40%. Для печати предлагается использовать не менее 40% качественную бумагу, рекомендованную изготовителем ККТ на данную модель ККТ.

Новые штрафы за ККТ с 1 марта

Скачать

Новые реквизиты фискального чека с 1 января 2025 года

Сразу пять новых категорий реквизитов добавят в содержание фискальной документации, формируемой контрольно-кассовой техникой нового поколения. Федеральная налоговая служба разработала проект поправок, которые должны утвердить в конце 2024 года. И основная масса нововведений связана с введением пониженных ставок НДС на упрощенном режиме обременения.

Напомним, что обязательный формат фискального документа (чека/БСО) должен раскрывать сведения о применяемой ставке добавочного налога. Например, такие:

• НДС по ставке 20 процентов,
• без НДС
• или по расчетному тарифу 10/110.

Это обязательные теги документа 1102-1107.

Но с 1 января 2025 года компании и ИП на упрощенном режиме, с доходом более 60,0 миллионов рублей, становятся плательщиками налога на добавочную стоимость. Помимо стандартных ставок 0, 10 или 20 процентов или расчетных ставок 10/110 или 20/120, они вправе применять пониженный тариф – 5 или 7 процентов НДС.

Важно! Как выбрать оптимальную ставку НДС на упрощенке в 2025 году – подробный разбор от экспертов Системы Главбух.

Именно для пониженных ставок и вводят новые реквизиты (теги для стандартных и расчетных значений). Но если ФНС не успеет регламентировать обновленные требования к содержанию фискального документа, упрощенцам нужно придерживаться прежнего формата чеков. В частности, с 1 января 2025 года и до утверждения новых реквизитов, необходимо печатать чеки по-старому, то есть с тегами без НДС, но сумма расчета должна включать сумму добавочного сбора по сниженной ставке.

Как только новые правила формирования кассовой документации утвердят на законодательном уровне. Пользователям ККТ нужно в оперативном порядке обновить прошивку программного обеспечения онлайн касс нового поколения.

Другие дополнения по реквизитам

Кроме новых ставок НДС на упрощенке, в содержание фискальных чеков добавят и другие обязательные сведения. В частности предусмотрели новые комбинации тегов для безналичных платежей, для расчетов по операциям, осуществляемым в интернете. Также ввели новые показатели для уведомлений о реализации маркированных товаров.

Например, если осуществляете расчеты с покупателями через интернет-ресурсы, то в фискальной документации должен отражаться специальные реквизит "Интернет". Для этого по тегу 1125 выбирается значение "1". Дополнительно фиксируется следующая информация об операции:

• место расчетов – ссылка на цифровой ресурс, например, приводится адрес сайта в сети Интернет;
• номер телефона или электронная почта приобретателя – фиксируется номер телефона покупателя в федеральном формате или приводится адрес электронной почты, по этим контактным данным продавец направит чек в цифровом формате.

А при реализации маркированной продукции в обновленном формате фискальной документации нужно указывать реквизит "Часовая зона" и "Номер ФД кассового чека". Подробнее о принятых и планируемых изменениях по работе в ККМ и формированием фискальных чеков читайте в специальной рекомендации от экспертов Системы Главбух.

Важно! ФНС внесла корректировки в формат фискальных документов, для отображения пониженной ставки НДС (Приказ Федеральной налоговой службы от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@).

Перейти к рекомендации

С 1 марта 2025 года изменились требования к печати чека ККТ

Законодатели решили ужесточить требования к печатным фискальным чекам и прочим документам ККТ. Новый регламент действует уже с 1 марта 2025 года. Поэтому всем продавцам, у которых не соблюдаются требования к печати БСО, нужно привести настройки печатного устройства в соответствие.

В форматах чека ККМ прописали требования:

1. К шрифту печати – высота строчных букв в печатном фискальном документе не может быть менее 2 миллиметров. А интервал между печатными строками текста не может быть меньше, чем 0,5 миллиметра.
   
   
2. К размеру и контрастности сведений из фискального документа. По новым правилам продавцам придется соблюдать контрастность печатных символов в размере не менее 40 процентов.
3. К виду QR-кода кассового чека. После изменений двумерный штриховой код на печатном фискальном документе должен иметь размер, как минимум 20 на 20 миллиметров. Контрастность печати этого шифра, также должна соответствовать не менее 40 процентам.
   
   

А еще законотворцы регламентируют конкретные условия, каким размером, и какой яркости должен быть отображаемый QR-код на дисплее автоматических устройств. В частности, двумерный шифр для расчетов или иного компьютерного устройства пользователя, должен иметь размер не менее 40 на 40 миллиметров и контрастность 250:1. В случае отображения QR-кода на дисплее, имеющем подсветку, яркость экрана этого автоматического устройства должна быть не менее 250 кд/м². При этом QR-код должен отображаться на цифровом дисплее до момента следующего расчета либо в течение не менее 40 секунд.

Новый регламент применения онлайн касс с 1 марта 2025 года

Федеральный закон №274-ФЗ от 08.08.2024 года внес существенные корректировки в действующий регламент работы с контрольно-кассовыми агрегатами нового поколения. Игнорировать законодательные изменения по онлайн кассам опасно. За нарушение предусмотрены санкции, причем их перечень тоже расширен.

Итак, что изменится в применении ККТ с 1 марта 2025 года. Соблюдаем новый регламент работы:

1. Регистрационные процедуры, связанные с постановкой онлайн ККМ на учет в ИФНС сократят по времени осуществления практически вдвое. Раньше у фискального органа на регистрацию уходило до 10 рабочих дней. По новым правилам – будет всего 5 рабочих дней. Причем срок сократится не только для регистрации, но и для перерегистрации и снятия фискальной техники с учета в налоговом органе.
   
   
2. Подать заявление на инициацию регистрационных процедур теперь можно новым способом. Ранее заявки на постановку, перерегистрацию или снятие с учета ККМ можно было направить в уполномоченное ведомство только двумя способами: посетив налоговый орган лично или направив электронные документы через Личный кабинет пользователя онлайн кассы. Теперь же можно отправлять документы через личный кабинет на портале ЕСИА "Госуслуги", либо через оператора фискальных данных или производителя ККМ.
   
   
3. Сама процедура регистрации/перерегистрации фискальной техники упрощена. По новым правилам регистрации пользователям ККТ не нужно будет подавать сведения, раскрываемые в сформированном отчете о регистрации, если отчет будет направлен в электронной форме через ОФД. Эта информация поступит в уполномоченное фискальное ведомство автоматически. А при перерегистрации кассового агрегата не придется составлять соответствующее заявление. Теперь достаточно будет направить только отчет об изменении параметров регистрации фискального агрегата. Его следует сформировать в цифровом формате и направить в инспектуру через оператора фискальных данных.
   
   
4. Передавать электронные фискальные чеки покупателям можно новым способом. Для этого запустили специализированный цифровой ресурс от ФНС России "Мои чеки онлайн". Однако прежние способы отправки фискальной документации сохраняются в полном объеме. Можете, как и раньше, печатать чеки на бумажном носителе, или же отправлять цифровой формат документа на мобильный телефон или электронную почту приобретателя.

Кроме того, у уполномоченного фискального ведомства добавились новые основания для снятия ККТ с учета в принудительной форме. Так, налоговые контролеры смогут снять кассу в одностороннем порядке без заявления пользователя, если продавец при проверке не предоставит доступ к агрегату. Например, если инспектор ИФНС запросил аппарат для считывания фискальных данных, хранящихся в фискальном накопителе, а ему отказали.

Нововведения также обяжут изготовителей ККТ проходить экспертизу новых моделей фискальных накопителей в экспертной организации.

Новые освобождения от ККТ

Законодатели предусмотрели разрешение работать без ККТ нового поколения для частных коммерсантов, оказывающих на основании лицензии образовательные услуги и услуги в сфере физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Таким ИП нужно проверить комбинации кодов ОКВЭД, указанных в ЕГРИП в качестве основных видов бизнеса.

Кроме того, при определенных условиях на рынках и ярмарках могут не применять ККТ следующие организации и ИП:

• плательщики применяющие ЕСХН,
• сельскохозяйственные потребительские кооперативы,
• ИП на ПСН с видами деятельности, установленными подпунктами 5, 20, 22, 25, 37, 46–48, 50–56, 64, 66 пункта 2 статьи 346.43 НК.

А еще продлили отсрочку по применению ККТ отдельным организациям и ИП из ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областей. Для этик налогоплательщиков Кабмин России регламентировал новые сроки применения ККТ:

• организации на УСН или ЕСХН с наемными работниками должны применять ККТ с 1 марта 2025 года;
• ИП с работниками на любом налоговом режиме – с 1 мая 2025 года;
• ИП без работников на ОСНО должны применять ККТ с 1 июня 2025 года,
• Предприниматель без персонала на УСН – с 1 июля 2025 года,
• ИП без сотрудников на ЕСХН или патенте – с 1 августа 2025 года.

Важно! Упрощенцы из ДНР, ЛНР, Запорожской области или Херсонской области вправе уменьшить налог на стоимость ККТ: как при объекте «доходы минус расходы», так и при объекте «доходы». Вычет можно применить как к сумме налога, так и к авансовым платежам по нему.

Новые штрафы

Законодатели ужесточили контроль за ККТ на рынках и ярмарках. В частности, торговое место продавцу не должны предоставлять, если у него нет зарегистрированной фискальной техники. Это будут контролировать управляющие рынками.

Чтобы стимулировать соблюдение новых требований, ввели административную ответственность для управляющих рынками за предоставление торгового места без ККТ и отсутствие дальнейшего контроля за применением кассовых агрегатов нового поколения.

За первичное нарушение управляющим организациям грозит предупреждение или штраф в размере:

• от 40 000 до 50 000 руб. – на должностных лиц;
• от 100 000 до 300 000 руб. – на юридических лиц.

При повторном нарушении штрафы составят:

• от 50 000 до 80 000 руб. – на должностных лиц;
• от 300 000 до 1 000 000 руб. – на юридических лиц.

Обязательные реквизиты чека 2025: таблица с учетом изменений

Подготовили универсальную таблицу с новыми обязательными и дополнительными реквизитами, которые должны быть раскрыты в фискальной документации. Проверьте, соблюдаете ли вы требования законодательства при печати кассовых чеков и БСО. Если нет, то рискуете быть оштрафованным ФНС.

Обратите внимание, что одни реквизиты фискальной документации обязательны всегда, другие обязательны только в электронной форме чека, и не обязательны в печатном формате. В справочнике – перечень реквизитов чека и как их отражать.

Перейти к справочнику

Актуальные образцы фискальных чеков на 2025 год

Подготовили для вас актуальные образцы формирования кассовых чеков, с учетом последних требований к обязательным и дополнительным реквизитам. Готовые шаблоны можно бесплатно скачать по ссылкам, и смело использовать в работе.

Разобрали варианты для самых распространенных вариантов:

Образец с обязательными реквизитами

Стандартный образец фискального чека, который раскрывает все обязательные реквизиты:

Скачать образец

Реализация товара при оплате наличными деньгами

Если при реализации товаров, работ или услуг получили оплату наличными деньгами, то зафиксируйте в фискальном документе способ оплаты "НАЛИЧНЫМИ". Дополнительно укажите признак способа расчета "ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ". Однако в печатной форме кассового чека указывать последний реквизит не обязательно.

Скачать образец

Пассажирские перевозки – чек такси и общественный транспорт

Чек такси должен содержать все обязательные реквизиты чека. Учитывайте некоторые особенности оформления чека. При оплате наличными водителю в качестве кассира указывают Ф.И.О. водителя такси, который пробил чек. В реквизите «место расчетов»  укажите марку автомобиля и его государственный номер.

Скачать образец

Если пассажир оплачивает услуги такси через мобильное приложение, в качестве места расчетов указывают адрес сайта и номер автоматического устройства. Данные водителя при этом в чеке не отражают.

Скачать образец

При перевозках в общественном транспорте следует указать вид транспорта и тариф. Например, полный - для взрослого пассажира, льготный – для пенсионера, детский – для ребенка до 5 лет.

Скачать образец

Посреднические услуги

Обратите внимание на заполнение реквизита "Признак агента". Это может быть значение "Агент" или "Комиссионер", в зависимости от того, кто является посредников в операции.

Скачать образец

Последние новости:

С 1 марта 2025 года появится новый способ передачи чека покупателю. Федеральный закон от 08.08.2024 № 274-ФЗ изменил правила работы с ККТ и требования к чекам.

ЦБ РФ утвердил стандарт безопасного использования QR-кодов 7 февраля 2025 года. Этот документ носит рекомендательный характер и начнёт действовать с 17 февраля 2025 года.

ФНС разъяснила, как официанты должны проводить расчёты с клиентами и что предпринять в случае ошибки в чеке или необходимости его отмены. Рекомендации с пошаговыми действиями опубликованы ФНС. С 1 марта 2025 года заведения общественного питания обязаны предоставлять гостям кассовый чек (бланк строгой отчетности) на бумажном носителе до момента завершения расчета.

С 1 марта 2025 года упрощенный порядок перерегистрации ККТ при замене фискального накопителя не будет применяться. В письме от 12.02.2025 № АБ-4-20/1277@ ФНС напомнила о вступлении в силу поправок в закон о ККТ, которые упрощают процесс регистрации.

Опубликованы подробные рекомендации по применению ККТ для различных форматов обслуживания: ресторанов, баров, столовых, доставки и фастфуда (письмо ФНС России от 14.02.2025 № АБ-4-20/1500@).

Изменения в марте 2025 года

Смотрите в новом выпуске шоу "Главбух на связи": 

• Изменились правила работы с ККТ и требования к чекам. Правила по ККТ поменялись, а для бухгалтеров  ввели новые правила чеков ККТ для подотчетников >>>

• Срочные договоры с главными бухгалтерами стали бессрочными. Нельзя заключать срочные трудовые договоры с руководителями и главбухами структурных подразделений.  В журнале “Главбух“ эксперты привели рассказали про новые правила по срочным договорам >>>

• Бухгалтеров назначили ответственными за аптечки. Теперь придется хранить аптечки по-новому. Узнайте, как перестроить работу с аптечками и какой локальный акт составить >>>

• Для пожарной безопасности действует новый профстандарт. У сотрудника, ответственного за пожарную безопасность, обязательно должен быть диплом по специальности «Пожарная безопасность». Узнайте, какими новыми навыками должны обладать работники >>>

• С задержками зарплат будут бороться специальные комиссии. Чтобы избежать вызова на новую комиссию, прежде всего соблюдайте сроки выплаты зарплаты: смотрите верные сроки в 2025 году >>> .

Также в своем выпуске наш ведущий акцентировал внимание на двух важных изменениях, которые подробно на страницах журнала разобрали эксперты Главбуха:

• Глобальные изменения в работе всех бухгалтеров в марте 2025 года
• Новые правила предоставления отгулов с марта 2025 года
• Таблица новых штрафов за ККТ с 1 марта 2025 года
• Документы по пожарной безопасности, которые должны быть на каждом предприятии
• Сроки выплаты заработной платы и аванса в 2025 году для компаний и ИП
• Срочные трудовые договоры с 1 марта 2025 года: образцы и изменения

Важно! ФНС договорилась о неофициальном моратории на штрафы за ошибки при применении обновленной системы ККТ в ближайшие 3-4 месяца. Информация опубликована на телеграм-канале  омбудсмена в сфере ресторанного бизнеса Москвы Сергея Миронова “Дневник Ресторатора”.